Šola osnov obračunavanja DDV

Obravnavali bomo:

• osnovna načela sistema DDV in obveznosti zavezancev,
• DDV pri storitvah, spletni trgovini, dobavah blaga in transakcijah z nepremičninami,
• posebne ureditve in posebnosti pri poslovanju znotraj EU ter z državami zunaj EU,
• številne praktične primere iz vsakodnevne prakse.

Šola je zasnovana interaktivno in ponuja trdne osnove za razumevanje DDV, obenem pa tudi vpogled v izzive, ki jih prinašajo nove zakonodajne spremembe.

• Pregled slovenske in evropske zakonodaje,
• uporaba čezmejne oprostitve obračunavanja DDV v Uniji - SME ureditev in identifikacijska številka s pripono »-EX«,
• kaj vse spada v predmet obdavčitve - kaj so obdavčljive, oproščene in neobdavčljive transakcije,
• kdo so davčni zavezanci in identifikacija za namene DDV,
• kdaj mora mali davčni zavezanec postati atipični zavezanec in kdaj se namesto tega lahko registrira za SME ureditev,
• kje je kraj obdavčitve pri dobavah blaga in storitev,
• obdavčitev storitev, ki se opravljajo končnim potrošnikom, ki imajo prebivališče v EU (uporaba posebne ureditve VEM - OSS),
• uporaba splošnega pravila in posebnih pravil pri obdavčitvi storitev: kotizacij za izobraževanja, vstopnin na prireditve, prevoznih, restavracijskih in elektronskih storitev, storitev, povezanih z nepremičninami ipd. (konkretni primeri),
• kdaj moramo narediti samoobdavčitev pri prejemu računa,
• obdavčitev pri prodaji blaga na daljavo (prag 10.000 evrov in uporaba posebne ureditve VEM - OSS),
• obdavčitev prometa blaga z EU in tretjimi državami,
• posebna ureditev pri skladiščenju blaga na odpoklic,
• posebnosti pri zaporednih dobavah in tristranskih dobavah (konkretni zgledi),
• kaj vse je oproščeno DDV,
• nastanek obveznosti obračuna DDV,
• davčna osnova in davčne stopnje,
• kateri so obvezni podatki na izdanih računih,
• kdaj moramo uporabiti obvezne klavzule na računih,
• kdaj nastane pravica do odbitka DDV,
• posebnosti pri izračunavanju odbitnega deleža DDV,
• vlaganje zahtevkov za vračilo DDV, plačanega v tujini,
• kdaj se je potrebno registrirati za DDV v tujini,
• kdaj plačamo 2 % davek na promet nepremičnin pri prometu nepremičnin,
• pogoji za uporabo nižje stopnje 9,5 % in 76.a čl. ZDDV-1 pri gradbenih storitvah (konkretni zgledi),
• kako so obdavčene najemnine in obratovalni stroški,
• konkretni zgledi izpolnjevanja evidence obračunanega DDV in evidence odbitka DDV,
• obračun DDV in rekapitulacijsko poročilo ter
• poročilo o dobavah po 76.a členu.