Poglobljena delavnica o DDV

Na delavnici boste prejeli jasna navodila in konkretne napotke za obravnavo kompleksnih dobav blaga in storitev v EU ter zunaj nje, s poudarkom na pravilnem izpolnjevanju obrazcev DDV-O in RP-O.

Naučili se boste, kako prepoznati obdavčljive, oproščene in neobdavčljive transakcije, kako se izogniti najpogostejšim napakam, ki se pojavljajo v praksi, ter s tem, kako zmanjšati tveganja pri inšpekcijskih nadzorih in optimizirati DDV poslovanje v praksi.

• Uporaba čezmejne oprostitve obračunavanja DDV za mala podjetja - SME ureditev in identifikacijska številka s pripono »-EX«,
• kako ločimo obdavčene, oproščene in neobdavčljive transakcije,
• uporaba praga 10.000 evrov in posebne ureditve VEM (OSS) pri spletni prodaji blaga in elektronskih storitvah končnim potrošnikom iz drugih držav članic EU,
• pravila glede kraja obdavčitve pri storitvah (uporaba splošnega pravila in posebnih pravil v praksi),
• kako so obdavčene kotizacije za izobraževanja, prevozne, restavracijske in elektronske storitve, storitve, povezane z nepremičninami ipd.,
• kaj je pomembno, če opravljamo storitve v tujini,
• kdaj je treba pri prejemu storitev od tujega izvajalca izvesti samoobdavčitev,
• posebnosti pri prometu blaga z EU in tretjimi državami,
• kaj naredimo, če račun iz tujine za blago vsebuje identifikacijsko številko s pripono »-EX«,
• kakšne posledice ima dobava blaga z montažo v tujini,
• posebnosti pri pravih in nepravih tristranskih poslih,
• kdaj nastane obveznost obračuna DDV pri dobavah blaga, storitvah, pridobitvah blaga iz EU, gradbenih storitvah… (samoobdavčitev),
• na kaj pozabljajo mali davčni zavezanci, ko nabavljajo blago ali storitve v tujini oz. opravljajo storitve tujim davčnim zavezancem,
• kdaj nastopi pravica do odbitka DDV,
• pravilna uporaba obveznih klavzul na izdanih računih na konkretnih primerih,
• kdaj je potrebna registracija ali vračilo DDV v tujini,
• kam vpišemo posamezne transakcije v knjigo izdanih računov, knjigo prejetih računov, obrazec DDV-O in rekapitulacijsko poročilo,
• kdaj izpolnimo polje 27 v evidenci obračunanega DDV ipd.